איך מקבלים החזר מס על תרומות ולמה המדינה רוצה להחזיר לכם כסף?
הרבה אנשים לא יודעים זאת אבל המדינה מעודדת תרומות באמצעות החזרים כספיים לאנשים שתורמים לעמותות ולמוסדות ציבוריים מוכרים כך שאם תרמתם במהלך השנה ייתכן שמגיע לכם החזר מס של עד 35% מסכום התרומה!
מדינת ישראל מעוניינת לתמרץ אזרחים לתרום על ידי כך שהיא מקלה עליהם כלכלית ומאפשרת להם לקבל בחזרה חלק מהסכום שנתרם. החזר מס על תרומות נקבע בהתאם לחוק העמותות ולפקודת מס הכנסה ומטרתו לעודד נתינה אזרחית לטובת מטרות חברתיות וציבוריות.
איך התהליך עובד בפועל? המומחים בחברת עמית החזרי מס מסבירים את כל מה שאתם צריכים לדעת בנושא החזר המס.
מי זכאי להחזר מס על תרומות ומהם התנאים לקבלתו?
כדי לקבל החזר מס על תרומה יש לעמוד בכמה תנאים מרכזיים. ראשית, התרומה חייבת להתבצע למוסד ציבורי או לעמותה שמוכרת לצורך סעיף 46 לפקודת מס הכנסה. המשמעות היא שלא כל תרומה מזכה בהחזר אלא רק כזו שניתנה לגופים שאושרו רשמית על ידי רשות המיסים.
שנית, התרומה צריכה להיות כספית שכן תרומות בשווי של שירותים או מוצרים אינן מוכרות לצורך החזר מס. על מנת להיות זכאים לקבלת החזר מס על תרומות – הסכום המצטבר שנתרם צריך להיות לפחות 190 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2024) אבל לא לעבור 30% מההכנסה השנתית החייבת במס.
איך שכירים יכולים לקבל החזר מס על תרומות?
שכירים שתרמו למוסדות ציבוריים מוכרים לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה יכולים להגיש בקשה להחזר מס על ידי מילוי טופס 116 של רשות המיסים. הטופס מוגש באופן מקוון ודורש חתימה ושידור לרשות המיסים עם הצגת קבלות מקוריות או העתקים נאמנים למקור על התרומה וכן קבלה אלקטרונית או מסמכים רלוונטיים אחרים.
יש לצרף את תלוש השכר שממנו ייקבע גובה החזר מס על תרומות שמגיע לכם וחשוב למלא את הטופס בצורה תקינה, לחתום על ההצהרה ולציין את סכום התרומה. בחלק מהמקרים פקיד השומה עשוי לבקש גם דפי חשבון בנק אם התרומה שולמה באמצעות המחאות או אם מדובר בסכומים חריגים בגובהם.
את כלל המסמכים יש לשלוח למשרד פקיד השומה שאליו אתם משויכים. לאחר אישור הבקשה, ניתן להגיש את האישור למעסיק על מנת שההחזר יופיע ישירות בתלוש השכר.
האם עצמאים זכאים להחזר מס על תרומות וכיצד ניתן לקבלו?
גם עצמאים זכאים להחזר מס עבור תרומות שהעניקו למוסדות ציבוריים המוכרים לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה. על מנת לקבל את ההחזר יש לצרף את קבלות התרומה בעת הגשת הדוח השנתי למס הכנסה, כאשר עליהן להיות עם לוגו של העמותה ופרטי החשבונית המלאים.
את הפרטים הרלוונטיים יש למלא בטופס 1301 – טופס דין וחשבון שנתי אותו מחויבים עצמאים להגיש בכל שנה. לאחר הגשת הדוח ואישורו על ידי רשות המיסים יתקבל ההחזר בהתאם לזיכוי המגיע.
מה ההבדל בין תרומה פרטית לתרומה דרך מקום העבודה?
תרומה פרטית היא כל סכום שאתם תורמים ישירות לעמותה ואילו תרומה דרך מקום העבודה יכולה להתבצע על ידי קיזוז התרומה ישירות מתלוש השכר שלכם. במקרה זה, אם המעסיק משתף פעולה תוכלו לקבל את הזיכוי במס באופן מידי במקום להמתין להגשת בקשה שנתית.
היתרון בכך הוא שאתם מקבלים מדי חודש החזר מס על תרומות כחלק מהשכר שלכם בלי להמתין לתהליכים בירוקרטיים נוספים. תרומה דרך מקום העבודה מאפשרת גם מעקב מסודר אחר התרומות שבוצעו במהלך השנה כשהמעסיק מנכה את התרומה ישירות מהשכר ומדווח עליה לרשות המיסים, כך שאין צורך באיסוף ושמירת קבלות באופן עצמאי.
במקרים מסוימים בעלי עסקים מציעים לעובדיהם מנגנוני עבודה שמאופיינים בהכפלת או הוסת סכום לתרומת העובד על ידי המעביד כך שגוברת ההשפעה החברתית של התרומה. לכן אם המעסיק שלכם מספק אפשרות זו, כדאי לבדוק את התנאים ולשקול לבצע את התרומות בדרך זו כדי למקסם את התועלת הן מבחינת החזרי המס והן מבחינת התרומה.
תורמים סכומים גדולים? תוכלו לקבל החזר מס של עד 25,000 ₪ בשנה!
למרות שהתהליך כרוך במילוי טפסים והגשת מסמכים, כאשר מדובר בתרומות משמעותיות, אין ספק ששווה להשקיע את הזמן בהגשת הבקשה. ניתן לבצע את התהליך דרך האינטרנט, לשלוח מסמכים בדואר או לגשת ישירות למשרדי רשות המיסים.
אם אתם נוהגים לתרום סכומים גבוהים, החזרי המס יכולים להצטבר לסכומים משמעותיים כך שאין סיבה לוותר על הזכות לקבל את הכסף שמגיע לכם.
האם ניתן לקבל החזר מס גם על תרומות קטנות או חד-פעמיות?
כן, גם תרומות קטנות יכולות לזכות אתכם בהחזר, כל עוד הסכום הכולל של התרומות בשנה עובר את הרף המינימלי של 190 ש"ח. אין חובה לבצע תרומה אחת גדולה – ניתן לתרום סכומים קטנים לאורך השנה כל עוד הם מצטברים יחד למינימום הנדרש.
זאת אומרת שאם אתם תורמים 20 ש"ח כל חודש לעמותה מסוימת – בסוף השנה תגיעו ל-240 ש"ח ותהיו זכאים לקבלת החזר מס על תרומות.
מהו הסכום המרבי לתרומה שעדיין מזכה בהחזר מס ואיך מנצלים הטבות מס עתידיות?
המדינה קובעת תקרה מקסימלית לסכום התרומה שמזכה את התורם בהחזר מס. נכון לשנת 2024 ניתן לקבל זיכוי מס על תרומות עד לגובה של 10,354,816 ₪ או עד 30% מההכנסה החייבת במס של התורם לאותה שנה – לפי הסכום הנמוך מבניהם. המשמעות היא שאם תרומה מסוימת חורגת מהתקרה המותרת, החלק שמעליה לא יוכל להיכלל במסגרת הזיכוי לאותה שנת מס.
החוק מאפשר גמישות מסוימת בתכנון מס עתידי כך שבמקרה שבו הסכום שנתרם גבוה מהתקרה שנקבעה ניתן להעביר את ההפרש לשלוש שנות המס הבאות ולצרפו לסכום התרומות של אותן שנים. זאת בתנאי שסכום התרומות הכולל בכל אחת מהשנים הללו אינו חורג מהתקרה המקסימלית שנקבעה לאותה שנה.
איך פורסים תרומות גדולות על פני מספר שנים כדי למקסם את החזרי המס?
אפשרות פריסת המס על פני כמה שנים מספקת יתרון משמעותי לתורמים המעוניינים למקסם את הטבות המס שלהם על פני תקופה ארוכה יותר. היא מאפשרת לתאגידים ויחידים לבצע תרומות משמעותיות מבלי לאבד את זכאותם להחזר מס.
לכן מומלץ לאנשים פרטיים או לאנשי עסקים שמתכננים לבצע תרומה גדולה במיוחד לקבל את הסיוע של צוות המומחים שלנו על מנת לוודא את השגת מלוא ההטבות המגיעות באופן אופטימלי על פני כמה שנים.
מהן הטעויות הנפוצות שמונעות מאנשים לקבל החזר מס על תרומות?
אחת הטעויות הנפוצות היא אי שמירת הקבלות על התרומה ומצב זה מוביל לאובדן הזכאות לקבלת החזר מס על תרומות. יש אנשים שתורמים לעמותות שאינן מוכרות לפי סעיף 46 ואינם מודעים לכך שלא יוכלו לקבל עליהן החזר.
טעות נוספת היא אי הגשת הדוח השנתי בזמן כך שאובדת הזכות לקבלת החזר רטרואקטיבי. לכן כדאי לוודא מראש שהעמותה אליה אתם תורמים עומדת בתנאים המתאימים ושאתם שומרים היטב את כל האישורים הנדרשים.
האם ניתן לקבל החזר מס על תרומות שבוצעו אונליין או באמצעות אפליקציות תשלום?
אנשים רבים מעדיפים היום לבצע תרומות אונליין באמצעות כרטיסי אשראי, העברות בנקאיות ואפליקציות תשלום כמו ביט או פייבוקס, והם תוהים האם תרומה שבוצעה באופן דיגיטלי מזכה בהחזר מס כמו תרומה רגילה.
התשובה היא כן – כל עוד התרומה הועברה למוסד ציבורי המוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה וגם אם היא בוצעה באמצעים דיגיטליים היא עשויה להיות מוכרת לצורכי מס. חשוב לשים לב לכמה פרטים: יש לוודא כי קיבלתם קבלה רשמית על התרומה הכוללת את שם המוסד, סכום התרומה, תאריך ופרטי זיהוי.
אם ביצעתם תרומה באמצעות אפליקציות תשלום מומלץ לבדוק מראש שהעמותה או המוסד הציבורי מנפיקים קבלות רשמיות, מאחר וחלק מהארגונים עשויים שלא להנפיק קבלות באופן אוטומטי על תרומות קטנות.
אבל זה עוד לא הכול. שימו לב:
רשות המיסים מבצעת עדכונים שוטפים בנוגע להכרה באמצעי תשלום אלקטרוניים לצורכי החזר מס ובשנים האחרונות, בעקבות המעבר הגובר לשימוש באמצעים דיגיטליים, הרשות החלה להתאים את הנהלים ולוודא שגם תרומות המתבצעות אונליין יזכו את התורמים בהחזר מס.
התורם נדרש להיות אחראי לשמירת המסמכים הרלוונטיים – אישור תרומה שהתקבל במייל או בקובץ PDF נחשב קביל ובלבד שהוא עומד בדרישות החוקיות.
איך השינויים במדיניות רשות המיסים משפיעים על החזרי מס על תרומות באפליקציות תשלום?
נכון לשנת 2024 קיימים שינויים במדיניות רשות המיסים בכל הנוגע לתרומות שבוצעו באפליקציות תשלום. ישנם מקרים בהם נדרש לצרף אסמכתאות נוספות, כמו צילום מסך של אישור התשלום או תדפיס בנקאי המאשר את העסקה.
לכן מומלץ לבדוק מראש עם נציגי העמותה את האופן בו הם מנפיקים קבלות ואילו מסמכים יידרשו לצורך קבלת החזר המס.
האם כדאי לנצל את האפשרות לקבל החזר מס על תרומות?
לגמרי כן! החזר מס על תרומות מאפשר לנצל בחכמה את הטבות המס המוצעות על ידי המדינה ולתרום בצורה מחושבת ואפקטיבית. בהתנהלות זו אתם גם עושים מעשה טוב וגם מקבלים הטבה כלכלית שתקל עליכם להמשיך ולתרום בעתיד.
אז אם אתם כבר תורמים, ודאו שאתם מקבלים את ההחזרים המגיעים לכם. ואם לא – אולי זה הזמן להתחיל לתרום וליהנות מהיתרונות הכפולים של נתינה והחזר מס. המומחים המקצועיים בחברת עמית החזרי מס זמינים לסייע לכם בתהליך וללוות אתכם עד לקבלת מלוא ההחזרים המגיעים לכם.
המומחים של עמית החזרי מס עונים על השאלות הנפוצות שלכם
מהו אחוז החזר המס שניתן לקבל על תרומה?
החזר המס על תרומה עומד על 35% מסכום התרומה הכולל כך שאם תרמתם 5,000 שקלים למוסד ציבורי המוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, תהיו זכאים להחזר מס של 1,750 שקלים.
החזר זה מסייע להפחית את ההוצאה הכספית הכרוכה בתרומה ומעודד תרומות נוספות למוסדות ולארגונים הפועלים למען החברה.
איך החזרי מס על תרומות יכולים להשתלב בתכנון פיננסי נכון?
אם אתם נוהגים לתרום באופן קבוע כדאי לשלב את ההחזרים שמגיעים לכם כחלק מהתכנון הכלכלי שלכם.
אם אתם יודעים שתקבלו החזר מס בגובה 35% מהתרומות – ניתן להגדיל מעט את התרומות שלכם ביודעין שתקבלו חלק מהכסף בחזרה. כך תוכלו למקסם את ההשפעה של התרומות שלכם ולתמוך בגופים חשובים יותר בקלות.
מהו מוסד ציבורי בהקשר של הזכרות להחזר מס על תרומות?
מוסד ציבורי הוא גוף שנוסד מתוך מטרה לקדם מטרות חברתיות או ציבוריות והוא אינו פועל למטרות רווח כמו חברות פרטיות.
מוסדות מסוג זה כוללים עמותות רשומות (ע"ר) וכן חברות לתועלת הציבור (חל"צ) אשר פעילותן מיועדת לשירות אינטרסים ציבוריים ולא כלכליים.
