החזר מס על ריבית מפיקדון

האם ניתן לקבל החזר מס על פקדונות?

הפקדת כספים בפיקדונות בנקאיים היא שיטה נפוצה לחסוך וליהנות מריבית על הכסף שנשמר בבנק אבל אנשים רבים אינם מודעים לכך שעל הריבית שמתקבלת מהפיקדונות הבנקאיים מוטל מס שמנוכה במקור על ידי הבנק, אבל בחלק מהמקרים ניתן לקבל עליו החזר.

החזר מס על פקדונות תלוי בגורמים כמו גובה ההכנסה השנתית של החוסך, סטטוס אישי, גיל ותנאים נוספים ולכן לפני שמוותרים על אפשרות ההחזר כדאי לבדוק עם המומחים בחברת עמית החזרי מס האם קיימת זכאות לקבלת החזר המס.

איך מחושב המס על הריבית שמתקבלת מפיקדונות?

המס על ריבית מפיקדונות מחושב בשיעור קבוע שעומד כיום על 15% על ריבית נומינלית (ללא הצמדה למדד) ו-25% על ריבית ריאלית (לאחר הצמדה למדד). המשמעות היא שהבנק מנכה את המס ישירות מסכום הריבית שנצבר בפיקדון עוד לפני שהריבית מועברת לחשבון הלקוח.

חשוב להבין שמכיוון שמדובר בניכוי מס במקור ייתכן שבמקרים מסוימים המס שנוכה גבוה יותר מהסכום שהחוסך אמור לשלם בפועל ולכן ניתן לבקש החזר.

מי זכאי להחזר מס על פיקדונות?

לא כל אדם זכאי לקבל החזר מס על פקדונות אבל יש קבוצות מסוימות שיכולות לבקש החזר כמו:

• פנסיונרים שמקבלים הכנסות נמוכות ואינם מגיעים לסף המס
• אנשים שההכנסות שלהם נמוכות והם מדווחים על הכנסותיהם לרשות המיסים
• חוסכים שהיו תושבי חוץ בתקופת הצבירה של הריבית
• ונכים עם אחוזי נכות מסוימים שמקנים להם פטור ממס על הכנסות מריבית.

במקרים בהם הכנסות החוסך ממקורות שונים נמוכות מהסף החייב במס הוא עשוי להיות זכאי להחזר חלקי או מלא.

מהם הסכומים המרביים שניתן לקבל כהחזר מס?

ההחזר על מס ריבית מפיקדון אינו בלתי מוגבל והוא כפוף לתקרה שנקבעה בחוק. מטרת ההטבה היא לסייע לאוכלוסיות שזקוקות לכך ולא לאפשר לאנשים אמידים במיוחד לנצל אותה לקבלת החזרי מס גבוהים במיוחד. לכן נקבעו גבולות ברורים לסכום שעליו ניתן לקבל החזר מס על פקדונות  בהתאם לקריטריונים שונים.

אחד הפרמטרים המרכזיים שמשפיעים על תקרת ההחזר הוא שנת הלידה של החוסך ושל בן או בת זוגו. אם רק החוסך נולד לפני שנת 1949 הרי שבשנת 2020 הסכום המרבי של ריבית שנתית שזכאי להחזר מס עמד על 13,560 שקלים. אם הריבית שנצברה גבוהה מסכום זה ניתן לקבל החזר רק עד לתקרה שנקבעה בעוד שעל יתרת הסכום ישולם מלוא המס.

במצב בו שני בני הזוג נולדו לפני שנת 1949 התקרה להחזר מס גבוהה יותר ובמקרה כזה החוסך יהיה זכאי להחזר מס על ריבית שנתית של עד 16,680 שקלים. מעבר לסכום זה המס יחול על החלק שמעבר לתקרה ללא אפשרות להחזר.

איך בודקים האם מגיע החזר מס על פיקדונות?

כדי לבדוק האם קיימת זכאות להחזר מס על פיקדונות יש לבדוק את הדוחות השנתיים שמספק הבנק ולבחון כמה מס נוכה בפועל. במקביל יש לבדוק את סך ההכנסות המדווחות לרשות המיסים ולוודא אם יש הפרש בין סכום המס שנוכה לבין סכום המס שאמור היה להיות משולם.

ניתן לבצע את הבדיקה לבד או להיעזר בצוות המקצועי שלנו שיחשב האם מגיע לכם החזר מס ויסייע בהגשה מסודרת של הבקשה.

איך מגישים בקשה להחזר מס על פיקדונות?

תהליך הגשת הבקשה לקבלת החזר מס על פקדונות מתבצע מול רשות המיסים בישראל וניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון באמצעות טופס ייעודי באתר הרשות או באמצעות פנייה למשרד פקיד השומה האזורי.

לבקשה יש לצרף מסמכים רלוונטיים כגון אישורים על ניכוי מס מהבנק (טופס 867), דוחות הכנסה שנתיים, תדפיסי חשבון בנק ואישורים נוספים בהתאם לצורך. חשוב לדעת שהחזר מס ניתן לתבוע רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה כך שגם אם לא הוגשה בקשה בשנה האחרונה ניתן לבדוק זכאות לשנים קודמות.

למה כדאי לקבל את הליווי של עמית החזרי מס?

נכון שאפשר להגיש את הבקשה להחזר מס לבד אבל לא תמיד מדובר בהליך פשוט כך שהליווי שלנו חשוב במיוחד אם יש סכומי ההחזר שאתם צפויים לקבל הם משמעותיים או במצבים מורכבים כמו פיצולים בין מקורות הכנסה שונים.

הצוות שלנו יבדוק האם אכן קיים פוטנציאל להחזר ויסייע לכם בהגשה מקצועית של הבקשה באופן שימנע טעויות שעלולות לגרום לעיכוב או דחיית הבקשה.

האם ניתן למנוע ניכוי מס במקור על ריבית מפיקדון?

בחלק מהמקרים אפשר לבקש מראש מנציגי הבנק לא לנכות מס במקור מהריבית על הפיקדון כמו לדוגמא במקרים של פנסיונרים עם הכנסה נמוכה, נכים או תושבי חוץ שעשויים להיות זכאים לפטור מניכוי מס במקור אם יגישו לבנק אישור מתאים מרשות המיסים.

על מנת למנוע מצב שבו תשלום המס נעשה שלא לצורך אפשר לפנות מראש לרשות המיסים ולבקש אישור שמאפשר לבנק להימנע מניכוי המס.

איך החזר מס על ריבית מפיקדון יכול לסייע לבני גיל הזהב לשפר את איכות חייהם?

תוחלת החיים נמצאת במגמת בעשורים האחרונים בעלייה מתמדת בעיקר בזכות השיפורים המשמעותיים בתנאי המחייה המודרניים, ההתקדמות הרפואית ושיפור כללי באיכות החיים. תופעה זו מביאה עמה יתרונות רבים שכן אנשים זוכים לחיים ארוכים ובריאים יותר.

לצד היתרונות הברורים ישנה גם דאגה כלכלית מהותית: איך בני גיל הזהב יכולים לוודא שהחיסכון הפנסיוני שלהם יספיק לאורך כל שנות חייהם? ניהול נכון של ההכנסות הפיננסיות, כולל ניצול החזרי מס על ריבית מפיקדונות ותוכניות חיסכון יכול להוות פתרון משמעותי עבור פנסיונרים המעוניינים לשפר את מצבם הכלכלי וליהנות משנות פרישה רגועות ומובטחות יותר.

רוב האנשים מתנהלים בגישה פרקטית בכל הנוגע לתכנון פרישתם ומשקיעים כמה שיותר זמן בעבודה במטרה להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם. התנהלות זו מבוססת על המטרה להפחתת פרק הזמן שבו ייאלצו להתקיים אך ורק מהחסכונות שצברו במהלך חייהם.

אבל קיימת גישה נוספת שכדאי מאוד לתת עליה את הדעת

מומלץ להבין לעמוק את מכלול האפשרויות הפנסיוניות ולהכיר היטב את הסעיפים השונים הנוגעים לחיסכון ולהשקעות. אנשים שמנהלים את כספם בחוכמה, מבינים את הכללים של תוכניות החיסכון ומשתמשים בכלים פיננסיים מתאימים מצליחים לא פעם להגיע לגיל הפרישה עם עתודות כלכליות משמעותיות וליהנות משקט נפשי.

אחד הכלים החשובים שכדאי להכיר הוא החזר המס על ריבית מפיקדון או מתוכנית חיסכון. מדובר בהזדמנות פשוטה יחסית, אשר במקרים מסוימים עשויה להניב החזרים כספיים משמעותיים ובני גיל הזהב שעומדים בתנאים עשויים לגלות כי הם זכאים לקבלת החזר מס על פקדונות בסכומים שיכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים — כסף שמגיע להם בזכות ולא בחסד.

האם ניתן לקבל החזר מס על ריבית מפיקדונות שנצברו בבנק בחו"ל?

כן, במקרים מסוימים ניתן לקבל החזר מס גם על ריבית שנצברה בפיקדונות בבנקים זרים אבל חשוב להבין שההחזר יתאפשר בכפוף לקיום כמה תנאים והשלכות מיסוי שיש לתת עליהם את הדעת. ראשית חשוב להבין כל הכנסה מריבית – בין אם היא מתקבלת בארץ או מחוץ לה – חייבת בדיווח לרשות המיסים הישראלית.

שנית, כאשר מדובר בריבית מפיקדון בבנק זר, מס ההכנסה עשוי להיגבות על ידי המדינה שבה נמצא הבנק בהתאם לחוקי המיסוי המקומיים. ישראל חתומה על אמנות למניעת כפל מס עם מדינות רבות כך שאם שילמתם מס על הריבית במדינה אחרת ייתכן שתוכלו לקזז את המס הזה מהמס שאתם חייבים בישראל.

איך אפשר לקבל החזר מס על ריבית מפיקדון בבנק זר ולמנוע כפל מס?

אם הבנק הזר ניכה מס במקור על הריבית ייתכן שהוא ניכה סכום גבוה מהנדרש לפי אמנת המס בין ישראל לאותה מדינה. במקרה כזה ניתן להגיש בקשה להחזר מס בישראל ולבקש לקזז את המס ששולם במדינה הזרה. במקרים רבים אפשר גם להגיש בקשה להחזר ישירות לרשות המיסים במדינה שבה נוכה המס העודף.

על מנת לבדוק את הזכאות להחזר יש לוודא כי כל ההכנסות מריבית מחו"ל דווחו כראוי בטופס הדיווח השנתי לרשות המיסים (טופס 1301) ולצרף אסמכתאות מתאימות כמו למשל אישורי ניכוי מס מהבנק הזר, דוחות ריבית והוכחות לתשלום מס במדינה הזרה.

האם החזר מס על פקדונות משתלם?

קבלת החזר מס על פקדונות היא שיטה מומלצת להשבת כספים ששולמו שלא לצורך וזה משמעותי  במיוחד לאנשים שההכנסות שלהם נמוכות, פנסיונרים או אנשים שאינם חייבים בתשלום מס. מכיוון שהתהליך אינו מסובך במיוחד אבל דורש הגשת מסמכים מסודרת כדאי לבדוק את הזכאות ולפעול בהתאם.

אם אינכם בטוחים איך מתנהלים – חשוב שתפנו לצוות המומחים בחברת עמית החזרי מס שיסייעו לכם למקסם את ההחזר ויוודאו שהתשלום המגיע לכם יועבר לחשבון הבנק שלכם בהתנהלות המקצועית והיעילה ביותר.

המומחים של עמית החזרי מס עונים על השאלות הנפוצות שלכם

מה חשוב לדעת לפני פתיחת פיקדון בנקאי כדי למנוע תשלומי מס מיותרים?

אם אתם מתכננים לפתוח פיקדון בנקאי חשוב שתבינו מראש את השלכות המס, מכיוון שיש אפשרות לבחור בפיקדון שאינו צובר ריבית ריאלית כדי להימנע מתשלום מס גבוה.

אם אתם משתייכים לאחת מהקבוצות שזכאיות לפטור ממס על ריבית כדאי שתוודאו מראש שהבנק מיישם את הפטור באופן אוטומטי כך שלא תצטרכו להגיש בדיעבד בקשה לקבלת החזר מס.

האם ניתן לקבל החזר מס על כל סכום הריבית?

החזר המס על ריבית שנצברה מפיקדון בנקאי או מתוכנית חיסכון כפוף לתקרת זכאות שנקבעה על ידי רשות המיסים ואם סכום הריבית שהתקבל נמוך מהתקרה שנקבעה ניתן לקבל החזר מס מלא.

אם הריבית חורגת מהתקרה – רק החלק שמתחתיה יהיה זכאי להחזר בעוד שהסכום העודף לא יאפשר החזר מס.

האם ניתן לקבל החזר מס על פיקדונות אם יש לי הכנסות נוספות מהשקעות?

כן אבל החזר המס על ריבית מפיקדון תלוי בסך ההכנסות השנתיות שלך. אם יש לך הכנסות נוספות מהשקעות כמו ניירות ערך, נדל"ן או מקורות אחרים – נציגי רשות המיסים יחשבו את המס הכולל שאתה חייב בו.

אם סך ההכנסות אינו חורג מסף המס הקבוע בחוק ייתכן שתוכל לקבל החזר על המס שנוכה מהריבית אבל אם ההכנסות שלך גבוהות מאוד ייתכן שלא תהיה זכאי להחזר.

האם יורשים יכולים לבקש החזר מס על ריבית שנצברה בפיקדונות של קרוב משפחה שנפטר?

במקרים מסוימים כן. אם הריבית על הפיקדון נצברה אבל לא שולמה לפני פטירת החוסך – היורשים יכולים לבדוק אם נוכה מס גבוה מדי ולהגיש בקשה להחזר בשם העיזבון. כדי לעשות זאת יש להציג אישורי ניכוי מס מהבנק (טופס 867), מסמכים המעידים על הירושה ודוחות הכנסה של המנוח.

אם ההחזר יאושר התשלום יועבר ליורשים בהתאם לחלוקת העיזבון שנקבעה בצוואה או בחוק הירושה.