החזר מס משוק ההון – איך לקבל חזרה את הכסף שנוכה לכם?
משקיעים רבים בשוק ההון בישראל לא מודעים לכך שייתכן והם זכאים לקבל החזר מס על רווחי ההון שלהם, במיוחד אם הפסידו בחלק מההשקעות, לא ניצלו פטורים או שילמו מס עודף. גם אם אתם משקיעים דרך בנקים או בתי השקעות, כדאי לדעת שהמס שנוכה במקור אינו תמיד סופי, ובמקרים רבים ניתן להגיש בקשה להחזר מס משוק ההון.
איך עובד מס רווחי הון?
בישראל, על רווחים ממכירת ניירות ערך (מניות, קרנות נאמנות, אג"ח) משולם מס רווח הון בשיעור של:
- 25% על רווחים ריאליים (לאחר ניכוי האינפלציה).
- 15% על רווחים מריבית באג"ח צמודות מדד.
המס מנוכה במקור על ידי הבנק או בית ההשקעות, אך חישוב המס נעשה ללא התחשבות במצב הכלכלי הכולל של המשקיע, בהפסדים או בנקודות זיכוי. כאן בדיוק נכנסת האפשרות לדרוש החזר מס.
באילו מקרים ניתן לקבל החזר מס משוק ההון?
1. קיזוז הפסדים מול רווחים
אם היו לכם בשנה מסוימת גם רווחים וגם הפסדים (בין אם באותו חשבון השקעות או בחשבונות שונים), אתם זכאים לקזז את ההפסדים מהרווחים ולשלם מס רק על הרווח הנקי.
רשות המסים אינה מבצעת את הקיזוז הזה אוטומטית – ולכן אם לא הגשתם דוח שנתי, כנראה שילמתם מס יתר ואתם זכאים להחזר.
2. הפסדים משנים קודמות
אם היו לכם הפסדים בשוק ההון בשנים קודמות, אפשר לגלגל אותם קדימה ולקזז אותם מרווחים עתידיים. אם הרווחתם השנה אבל הפסדתם בשנים קודמות ולא דרשתם את הקיזוז – תוכלו לקבל החזר מס רטרואקטיבי.
3. הכנסות נמוכות
אם סך כל ההכנסות שלכם באותה שנה היה נמוך (מתחת לסף המס השנתי), ייתכן שהמס שנוכה על רווחי ההון גבוה ממה שהייתם אמורים לשלם בפועל – וייתכן שמגיע לכם החזר.
4. פטורים ונקודות זיכוי לא מנוצלות
משקיעים הזכאים להקלות מס (כגון חיילים משוחררים, תושבי יישובי פריפריה, עולים חדשים, נכים) יכולים לקזז את ההטבות האלו גם מול מס רווחי הון – ולקבל החזר מס.
החזר מס רטרואקטיבי משוק ההון – עד 6 שנים אחורה
גם אם לא דרשתם החזר מס על רווחי ההון שלכם בעבר, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.
למשל, ב-2025 תוכלו לבדוק ולדרוש החזרי מס על רווחים או הפסדים שהיו לכם החל משנת 2019.
איך מגישים בקשה להחזר מס משוק ההון?
1. איסוף מסמכים
- טופסי 867 – דוחות שנתיים מהבנק/בית ההשקעות, המפרטים רווחים, הפסדים וניכויי מס.
- טופסי 106 (אם עבדתם כשכירים).
- דוחות על הכנסות נוספות (אם יש).
- טופס 135 – בקשה להחזר מס.
2. הגשת הבקשה
את הבקשה ניתן להגיש:
- באופן מקוון דרך אתר רשות המסים.
- בדואר או ידנית למשרד השומה.
- או באמצעות חברה להחזרי מס, כמו עמית החזרי מס, שתבצע עבורכם את הבדיקה, תגיש את המסמכים ותוודא שכל הקיזוזים והזיכויים יחושבו לטובתכם.
דוגמה
משקיע שהרוויח 50,000 ש"ח ממניות, אבל הפסיד 30,000 ש"ח ממכירת אג"ח, שילם מס על כל ה-50,000 ש"ח. לאחר הגשת דוח שנתי וביצוע קיזוז הפסדים, המס חושב מחדש רק על 20,000 ש"ח – והמשקיע קיבל החזר מס של כ-7,500 ש"ח.
סיכום
אם אתם משקיעים בשוק ההון, חשוב לבדוק אם מגיע לכם החזר מס, במיוחד אם היו לכם הפסדים, אם אתם נהנים מנקודות זיכוי או אם ההכנסה השנתית שלכם נמוכה.
צוות עמית החזרי מס מתמחה בהחזרי מס למשקיעים בשוק ההון, וילווה אתכם עד שהכסף ייכנס ישירות לחשבון הבנק שלכם.