איך לקבל את מה שמגיע לכם?
כעצמאים אתם עובדים קשה, משקיעים שעות ומנהלים את בית העסק שלכם מתוך רצון להצליח. אבל האם אתם בטוחים שאינכם משאירים כסף על השולחן? החזר מס הוא זכות שמגיעה לעצמאים אבל לרבים מהם אין את הידע או הכלים לממש אותה.
במאמר זה המומחים של חברת עמית החזרי מס מסבירים איך אפשר לבדוק את ההיתכנות של החזר מס לעצמאים, איך מגישים את הבקשה ואילו הוצאות ניתן לקזז כדי לוודא שאינכם משלמים יותר מכפי שאתם חייבים.
מה ההבדל בין שכיר לעצמאי – ולמה זה משנה כשמדובר במיסים?
בישראל קיימות שתי דרכים עיקריות להתפרנס: כשכיר או כעצמאי. שכיר מועסק על ידי מעסיק, מקבל תלוש משכורת חודשי ומס ההכנסה מנוכה ישירות מתלוש השכר בהתאם לרמת ההכנסה שלו. עצמאי מנהל את העסק שלו וקובע את רמת ההכנסות אבל נושא באחריות מלאה לתשלום המיסים.
עצמאי נדרש לדווח לרשות המיסים על הכנסותיו, לחשב את חבות המס ולוודא שהוא משלם את הסכום הנדרש. ההבדלים האלו משפיעים על ההתנהלות הכלכלית היומיומית של עצמאי, על הזכויות והחובות שלו מול רשויות המס – ובעיקר על האפשרות לקבל החזרי מס.
למה מגיע לכם החזר מס כעצמאים?
עצמאים משלמים מקדמות מס הכנסה לאורך השנה על סמך חישובים שמבוססים על צפי הכנסות ולא על הכנסה בפועל. מכיוון שצפי ההכנסות הוא לא תמיד מדויק רבים מוצאים את עצמם בסוף השנה עם הפרשים לטובתם.
אם שילמתם יותר מכפי שהייתם צריכים – מס הכנסה מחויב להחזיר לכם את ההפרש ואם קיימות הוצאות רבות שאפשר לקזז כנגד ההכנסות וככל שתדעו לנצל את הכלים העומדים לרשותכם תוכלו להקטין את חבות המס ולהשיג תשלום גבוה יותר במסגרת החזר מס לעצמאים.
מהו הדוח השנתי ולמה הוא קריטי לעצמאים?
בניגוד לשכירים שמס ההכנסה שלהם מנוכה אוטומטית מתלוש המשכורת, עצמאים מחויבים לדווח בעצמם לרשות המיסים על הכנסותיהם ולחשב את חבות המס שלהם. הדיווח הזה מתבצע באמצעות דוח שנתי – מסמך פיננסי המרכז את כל ההכנסות שהיו לעצמאי במהלך השנה לצד כל ההוצאות המוכרות שניתן לקזז.
הדוח השנתי מאפשר לחשב את הרווח הנקי של העסק בתום שנת המס ועל פיו נקבע גובה המס שהעצמאי חייב לשלם או לחלופין – גובה ההחזר שמגיע לו אם שילם מס גבוה מדי במהלך השנה. מילוי נכון של הדוח השנתי יכול לחסוך סכומי כסף משמעותיים ולמנוע תשלומי מס מיותרים.
איך ניכוי מס במקור יכול להוביל להחזר מס לעצמאים?
עצמאים רבים מגלים בסוף השנה שהם שילמו סכומים גבוהים למס הכנסה ולא פעם זה קורה בגלל ניכוי מס במקור. להבדיל משכירים שהכנסתם יציבה יחסית, עצמאים מתמודדים עם הכנסות ורווחים משתנים לצד הוצאות בלתי צפויות שמשפיעות על החבות הסופית שלהם למס.
עצמאי משלם מס מדי חודש לפי ההכנסות שלו ובהתאם למדרגת המס בה הוא נמצא אבל כאשר בוחנים את התמונה השנתית הכוללת גם הוצאות מוכרות שמקטינות את הרווח – מתברר כי המס ששולם היה גבוה מהנדרש, ובמקרה כזה מתקיימת זכאות לקבלת החזר מס לעצמאים בשיעור שעשוי להצטבר לסכומים משמעותיים.
אילו תנאים חייבים להתקיים כדי לקבל החזר מס?
כדי שעצמאי יהיה זכאי להחזר מס הוא נדרש לעמוד במספר תנאים שנקבעו על ידי רשות המיסים. ראשית, הדוח השנתי שהוא מגיש לפקיד השומה חייב להתבסס על פנקסי חשבונות מסודרים וממולאים כחוק. אם ספרי החשבונות שלו נמצאים כלא קבילים עליו להוכיח שהמחדלים תוקנו וכי ניהול החשבונות כעת עומד בדרישות הרשות.
הנישום נדרש גם להגיש את כל הדוחות באופן סדיר ולוודא שהדיווחים שלו הושלמו לא יאוחר מ-90 יום מרגע שהגיש את הבקשה להחזר. בנקודה זו חשוב לקבל את השירותים המקצועיים של מומחים בתהליכי החזר מס לעצמאים שיוודאו שהדוח השנתי מוגש בצורה תקינה כך שיגדל הסיכוי לקבלת ההחזר והתהליך יתנהל ללא תקלות וללא עיכובים.
האם ייתכן ששילמתם יותר מדי מס – ואיך תוכלו תוכל לקבל החזר?
עצמאי יכול להיות זכאי לקבלת החזר מס אם גילה בדיעבד כי לא כלל בדוחותיו הוצאות עסקיות מוכרות מתוך חוסר ידע או חוסר תשומת לב. הוצאות אלו יכולות להפחית את גובה הרווח החייב במס ובכך להוביל לזכאות לקבלת החזר מס לעצמאים.
עוד מקרה נפוץ הוא כאשר עצמאי מקבל הכנסות ממספר מקורות ובכל עלול להיווצר מצב של ניכוי מס גבוה מדי. גם הכנסות חד-פעמיות כמו מענקים או הכנסות לא שגרתיות עשויות להשפיע על חבות המס וליצור זכאות להחזר.
החזרי מס בגין הוצאות אש"ל וארוחות עסקיות – האם מגיעים לכם החזרים?
אחד התחומים שיכולים להוביל להחזר מס הוא הוצאות אש"ל וארוחות עסקיות. בעקבות החלטת בג"ץ מ-13 ביולי 2011 נקבע כי יש לעדכן את הסכומים המותרים לניכוי בגין הוצאות אלו והעדכון חל רטרואקטיבית משנת 2009.
המשמעות היא שעצמאים רבים עשויים להיות זכאים לקבלת החזר מס בגין הוצאות אש"ל וארוחות עסקיות שניתן היה לנכות אבל לא קוזזו כראוי בדוחות קודמים. אם עצמאי לא ניצל את זכותו לקיזוז הוצאות אלו בשנים הקודמות כדאי לבדוק האם ניתן להגיש בקשה לקבלת החזר מס לעצמאים על סכומים ששולמו ביתר.
איך תוכלו לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
השלב הראשון הוא לבדוק את הדוחות הכספיים ולראות כמה מס שילמתם בפועל מכיוון שאם ההכנסות שלכם השתנו במהלך השנה, אם שילמתם יותר מדי מקדמות או אם היו לכם הוצאות עסקיות משמעותיות – ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר.
על מנת לוודא זאת מומלץ לפנות לצוות המומחים שלנו שבקיאים בתהליכי החזר מס לעצמאים. הם יבדקן את הנתונים ויעריכו אם קיימים החזרים אפשריים לטובתכם. תוכלו גם לבדוק באתר של רשות המיסים את הדיווחים שלכם ולהשוות אותם לתשלומים שביצעתם.
אילו הוצאות מוכרות לצורך קיזוז מס?
כדי להקטין את חבות המס שלכם חשוב להבין אילו הוצאות אתם יכולים לקזז. הוצאות מוכרות כוללות הוצאות ישירות כמו ציוד משרדי, מחשבים ושירותי פרסום לצד הוצאות עקיפות כמו שכר דירה למשרד, טלפון, נסיעות ואפילו חלק מהוצאות הרכב שלכם.
אם אתם עובדים מהבית ייתכן שתוכלו לקזז חלק מהוצאות החשמל והאינטרנט וככל שתדעו לרשום ולהצהיר על יותר הוצאות מוכרות כך תוכל להפחית את תשלומי המס שלכם ולמקסם את הסיכוי להחזר.
איך חישוב נכון של מס הכנסה יכול להוביל להחזר מס משמעותי?
ניקח לדוגמה את דניאל, עצמאי בתחום העיצוב הגרפי שהכנסתו השנתית עומדת על 150,000 ₪. יש לו 2.5 נקודות זיכוי ולכן בהתאם למדרגות המס הוא מחויב בתשלום של 12,500 ₪ למס הכנסה. אבל לדניאל יש הוצאות מוכרות שונות שיכולות להפחית את גובה המס שהוא צריך לשלם:
- רכש מחשב חדש בעלות של 5,000 ₪ שמתוך סכום שזה סך של 1,500 ₪ מוכר כהוצאה.
- הוצאות על טלפון נייד ושירותי אינטרנט עסקיים בסכום שנתי של 3,000 ₪ ומתוך סכום זה סך של 1,500 ₪ מוכר כהוצאה.
- הוצאות משרדיות שונות כולל ריהוט וציוד בסכום של 4,000 ₪ שמוכר באופן מלא.
כאשר נציגי מס הכנסה מחשבים מחדש את המס שעל דניאל לשלם הם מפחיתים את כל ההוצאות המוכרות מהכנסתו החייבת במס ובכך מופחתת חבות המס. בסופו של דבר במקום לשלם 12,500 ₪ הוא נדרש לשלם 10,00 ₪ בלבד ולחסוך 2,500 ₪ בזכות הכרת ההוצאות העסקיות שלו.
איך מגישים בקשה להחזר מס?
תשלום על החזר מס לעצמאים מתבצע לאחר הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה שבו מפורטות כל ההכנסות וההוצאות. הדו"ח צריך לכלול את כל האישורים הרלוונטיים כמו קבלות, חשבוניות ודיווחי מקדמות ששילמתם.
לאחר הגשת הדו"ח נציגי מס הכנסה בודקים את הנתונים ובהתאם לכך קובעים האם מגיע לכם החזר. תהליך זה יכול לקחת מספר חודשים ולכן מומלץ להגיש את הדו"ח מוקדם ככל האפשר עם הסיוע של הצוות המקצועי שלנו שיוודא שהדו"ח מדויק כדי למנוע עיכובים מיותרים.
האם עוסק פטור ועוסק מורשה מקבלים החזרי מס בגובה שונה?
עצמאים רבים תוהים האם יש הבדל בגובה ההחזר שמגיע לעוסק מורשה לעומת עוסק פטור ובנקודה זו חשוב להבין שההבדל נובע מהדרך שבה כל אחד מהם מדווח על הכנסותיו והוצאותיו. עוסק מורשה מחויב לדווח למע"מ אחת לחודשיים והוא יכול לקזז את המע"מ ששילם על הוצאותיו באופן שוטף.
עוסק פטור אינו מחויב בדיווח חודשי אלא מדווח אחת לשנה בלבד ולכן כל החזרי המס האפשריים עבורו נבחנים רק בסוף שנת המס. עוסק מורשה זכאי להחזר מס על מגוון רחב של הוצאות עסקיות כגון נסיעות, ארוחות עסקיות, מתנות ללקוחות וימי כיף לעובדים – הוצאות שאינן נחשבות מוכרות עבור עוסק פטור.
אז למה אסור שתוותרו על החזרי המס שאתם זכאים להם?
אם אתה עצמאים – אל תשאירו כסף על השולחן. החזר מס לעצמאים הוא זכות שמגיעה לעצמאים רבים וכל שקל שאתם מקבלים בחזרה הוא כסף שיכול לשמש אתכם לצמיחה עסקית או אישית.
אז אל תמתינו לרגע האחרון – פנו כבר עכשיו אל המומחים בחברת עמית החזרי מס כדי להבין האם מגיע לכם החזר כך שתוכלו לממש את מלוא ההטבות שאתם זכאים להן.
המומחים של עמית אחזרי מס עונים על השאלות הנפוצות שלכם
מהן הטעויות הנפוצות שגורמות לעצמאים להפסיד כסף?
עצמאים רבים מפסידים כספים פשוט מפני שאינם מודעים לזכויותיהם ושוגים בטעויות נפוצות שכוללות אי-שמירה על חשבוניות וקבלות, אי-דיווח נכון של הוצאות מוכרות, חישוב שגוי של מקדמות מס ואי-הגשת דו"ח שנתי בזמן.
טעויות אלו עלולות להוביל לתשלומי מס מיותרים או אפילו לקנסות ועל מנת למנוע מצבים אלו חשוב להשתמש במערכת ניהול חשבונות מסודרת ולתעד את כל ההכנסות וההוצאות.
האם גם אתם משאירים כסף על השולחן? כך תוכלו להפחית את תשלומי המס ולקבל החזר!
חישוב נכון של הוצאות מוכרות יכול לחסוך סכומים משמעותיים ואם בעבר לא ניצלתם את כל ההוצאות המוכרות שלכם ייתכן שאתם זכאים לקבלת החזר מס לעצמאים על שנים קודמות.
זו בדיוק הסיבה שכדאי לבדוק את החזרי המס שלכם – הכסף הזה עשוי להיות שלכם והוא ממתין שתדרשו אותו.
בתוך כמה זמן מקבלים את התשלום מהחזר המס?
פרק הזמן שבו מועבר תשלום החזר מס לעצמאים משתנה בהתאם לעומס במס הכנסה ולמורכבות הדו"ח שהוגש. ברוב המקרים ההחזר מתקבל בתוך ארבעה עד שישה חודשים ממועד הגשת הדו"ח אבל בחלק מהמקרים התהליך עשוי להימשך זמן רב יותר.
אם עברה חצי שנה ולא קיבלתם תשובה תוכלו לבדוק את סטטוס ההחזר באתר רשות המיסים או לפנות ישירות לפקיד השומה המטפל בתיק שלכם.
