החזר מס למניות

החזר מס למניות – כך תדעו אם מגיע לכם כסף מהמדינה

משקיעים רבים בשוק ההון, כולל מי שסוחר במניות בבורסה הישראלית או הבינלאומית, לא תמיד מודעים לכך שייתכן והם זכאים לקבל החזר מס על רווחי ההון שלהם.
הבנקים ובתי ההשקעות מנכים מס רווחי הון באופן אוטומטי בכל מכירה ברווח, אך לא מבצעים בדיקה מקיפה של כל ההכנסות, ההפסדים ונקודות הזיכוי של המשקיע – מה שיכול להוביל לתשלום מס עודף.

אם יש לכם תיק השקעות ואתם משקיעים במניות, יש סיכוי לא קטן שמגיע לכם החזר מס למניות, במיוחד אם היו לכם גם הפסדים באותה שנה.

איך עובד מס רווחי הון על מניות?

על כל רווח ממכירת מניות (רווח הון) מנוכה מס בשיעור 25%.
המס מחושב על בסיס הרווח הריאלי, כלומר – הרווח בניכוי האינפלציה.

לדוגמה:

אם קניתם מניה ב-100,000 ש"ח ומכרתם אותה ב-150,000 ש"ח, הרווח שלכם הוא 50,000 ש"ח.
מתוך הרווח הזה הבנק ינכה 12,500 ש"ח מס (25%) – באופן אוטומטי.

מתי ניתן לקבל החזר מס למניות?

1. קיזוז הפסדים מול רווחים

אם באותה שנה היו לכם הפסדים ממכירת מניות אחרות או ניירות ערך אחרים (אג"ח, קרנות נאמנות וכו'), אתם זכאים לקיזוז הפסדים מול הרווחים – וכך להפחית את חבות המס שלכם.
רשות המסים לא עושה את הקיזוז הזה באופן אוטומטי, אלא רק אם מגישים דוח שנתי – מה שמוביל לכך שמשקיעים רבים משלמים מס עודף.

2. קיזוז הפסדים משנים קודמות

אם היו לכם הפסדים בשוק ההון בשנים קודמות, ניתן לגלגל אותם קדימה ולדרוש קיזוז מרווחים עתידיים – גם זה מחייב הגשת דוח מס.

3. הכנסות נמוכות

אם סך כל ההכנסות שלכם באותה שנה היה נמוך (מתחת לסף המס השנתי או ברמת הכנסה החייבת במס נמוך), ייתכן שהמס שנוכה על רווחי ההון גבוה ממה שהייתם אמורים לשלם בפועל, וייתכן שמגיע לכם החזר מס.

4. אי ניצול נקודות זיכוי

אם יש לכם נקודות זיכוי שלא נוצלו (למשל, בגין ילדים, תואר אקדמי, חייל משוחרר או יישוב מזכה), אפשר לדרוש אותן גם מול מס רווחי הון – ולהפחית את חבות המס על רווחי מניות.

5. החזר מס רטרואקטיבי

גם אם הרווחים וההפסדים היו בשנים קודמות, ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.

דוגמה

משקיע שהרוויח בשנת 2023 כ-100,000 ש"ח ממכירת מניות, אך באותה שנה גם הפסיד 40,000 ש"ח ממכירת מניות אחרות.
הבנק ניכה מס על כל הרווחים – 25,000 ש"ח – מבלי להתחשב בהפסדים.
לאחר הגשת בקשה להחזר מס, רשות המסים הכירה בקיזוז ההפסד והמס חושב מחדש על רווח של 60,000 ש"ח בלבד.
כתוצאה מכך, המשקיע קיבל החזר מס של 10,000 ש"ח.

איך מגישים בקשה להחזר מס למניות?

1. איסוף מסמכים

• טופסי 867 – דוחות המס השנתיים מהבנקים ובתי ההשקעות.
• טופסי 106 (אם עבדתם כשכירים).
• אישורים על הכנסות נוספות (שכירות, עסק עצמאי וכו').
• טופס 135 – בקשה להחזר מס.

2. הגשת הבקשה

את הבקשה להחזר מס ניתן להגיש:

• באופן מקוון דרך אתר רשות המסים.
• בדואר או ידנית למשרד השומה.
• באמצעות חברה להחזרי מס, כמו עמית החזרי מס, שתבצע עבורכם את הבדיקה ותוודא שכל ההפסדים, הנקודות וההכנסות נלקחו בחשבון כדי למקסם את ההחזר.

סיכום

אם אתם משקיעים בשוק ההון וקניתם או מכרתם מניות בשש השנים האחרונות – מומלץ לבדוק האם מגיע לכם החזר מס על מניות.
הבנקים מנכים מס באופן אוטומטי, אך הם לא לוקחים בחשבון את כל התמונה הפיננסית שלכם, מה שיכול להוביל לתשלום יתר.

צוות עמית החזרי מס מתמחה בהחזרי מס למשקיעים בשוק ההון, וילווה אתכם עד לקבלת ההחזר ישירות לחשבון הבנק שלכם.