החזר מס להורים לילדים עם צרכים מיוחדים – כל מה שצריך לדעת על הזכויות שלכם
הורים לילדים עם צרכים מיוחדים נדרשים להתמודד עם אתגרים יומיומיים רבים, חלקם כלכליים – החל מטיפולים רפואיים, דרך חינוך מיוחד ועד להתאמות בבית ובסביבה. לצד הזכויות שמעניקה המדינה בתחומי הרווחה והחינוך, קיימת גם הטבת מס חשובה שיכולה להקל על ההורים: נקודות זיכוי במס הכנסה שעשויות להוביל להחזרי מס משמעותיים.
מי זכאי להחזר מס?
הורים לילדים עם צרכים מיוחדים זכאים להטבות מס, אם הילד הוכר על ידי אחת מהמסגרות הבאות:
- המוסד לביטוח לאומי – ילד עם נכות רפואית מוכרת.
- ועדת השמה – ילד הלומד במסגרת של חינוך מיוחד.
- קצבת ילד נכה – ילד המקבל קצבת נכות מהביטוח הלאומי.
- אבחון רפואי/התפתחותי – ילד עם לקות התפתחותית, פיזית, נפשית או שכלית המצריכה טיפול קבוע או מסגרת מיוחדת.
במקרים אלו, הורה עשוי להיות זכאי לשתי נקודות זיכוי נוספות במס הכנסה על כל שנה שבה הילד היה זכאי למעמד זה. נכון ל-2025, שווי שתי נקודות זיכוי הוא כ-5,760 ש"ח בשנה – סכום משמעותי שיכול להוביל להחזרי מס בגובה אלפי שקלים.
מי יכול לקבל את ההחזר – האם זה רק הורה אחד?
לרוב, נקודות הזיכוי מוענקות לאחד ההורים (בדרך כלל ההורה שמרוויח יותר), אך ניתן לבצע חלוקה מסוימת בין שני ההורים במקרה של משמורת משותפת או הסדרים מיוחדים.
כמו כן, אם רק אחד ההורים עובד, ניתן להעביר את ההטבה אליו.
החזר מס רטרואקטיבי
גם אם הילד אובחן לפני מספר שנים ולא ניצלתם את נקודות הזיכוי המגיעות לכם, אפשר להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.
מדובר באפשרות להחזר מס בגובה עשרות אלפי שקלים, במיוחד עבור הורים לילדים שאובחנו בגיל צעיר.
איך מגישים בקשה להחזר מס להורים לילדים עם צרכים מיוחדים?
1. איסוף מסמכים
כדי להגיש בקשה להחזר מס, יש להצטייד ב:
- אישור רפואי/אבחון רפואי עדכני.
- אישור זכאות לקצבת ילד נכה (אם רלוונטי).
- אישור על השמה לחינוך מיוחד (אם רלוונטי).
- טופס 106 מכל מקומות העבודה.
- טופס 135 – בקשה להחזר מס.
2. הגשת הבקשה
את הבקשה מגישים לרשות המסים – דרך האתר, בדואר או בעזרת חברה המתמחה בהחזרי מס, כמו עמית החזרי מס, שתדאג לבצע בדיקה מקיפה ולוודא שאתם מקבלים את מלוא הכסף המגיע לכם.
דוגמה
הורה לילד עם אוטיזם, שהילד הוכר כנכה על ידי הביטוח הלאומי כבר בשנת 2019, יכול להגיש בשנת 2025 בקשה להחזר מס עבור השנים 2019-2024, ולקבל החזר מס מצטבר של כ-30,000 ש"ח ואף יותר, בהתאם למדרגת המס של ההורה ולמצבו האישי.
סיכום
אם אתם הורים לילד עם צרכים מיוחדים, חשוב שתכירו את הטבות המס המשמעותיות שמגיעות לכם.
גם אם לא ניצלתם אותן בעבר – אפשר להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי ולקבל את הכסף שמגיע לכם.
צוות עמית החזרי מס ישמח לבצע עבורכם את כל הבדיקות וההגשות, כדי שתוכלו לממש את הזכויות שלכם בקלות ובמהירות.
