איך מקבלים החזר וכמה מגיע לכם?
ביטוח חיים הוא מוצר פיננסי נפוץ שמטרתו לספק הגנה כלכלית על בני משפחה במקרה של פטירה או אובדן כושר עבודה. אבל אנשים רבים אינם מודעים לכך שביטוח זה עשוי גם לזכות אותם בהחזרי מס משמעותיים.
מס הכנסה מאפשר לנישומים לנכות סכומים ששולמו לביטוח חיים מההכנסה החייבת שלהם, ובכך להפחית את חבות המס השנתית. במאמר זה, המומחים של חברת עמית החזרי מס מסבירים על הזכאות לקבלת החזר מס על ביטוח חיים, איך אפשר לממש את ההחזרים ומה חשוב לדעת כדי לוודא שאתם מקבלים את מלוא ההחזרים המגיעים לכם.
ביטוח חיים – למה זה חשוב ואיך אפשר לקבל עליו החזר מס?
פוליסת ביטוח חיים מבטיחה למוטבים שהוגדרו מראש – לרוב בני משפחה – תשלום חד-פעמי או קצבה חודשית על מנת להקל עליהם בהיבט הכלכלי בתקופה הקשה שלאחר אובדן יקירם. אחד הסוגים הנפוצים של ביטוח חיים הוא ביטוח חיים למשכנתא כשהמוטב של הפוליסה אינו אחד מבני המשפחה אלא הבנק שהעניק את ההלוואה.
מטרת ביטוח זה היא לשמר את המשך תשלומי המשכנתא גם אם הלווה נפטר כך שהנטל הכלכלי לא ייפול על בני המשפחה. מכיוון שביטוחי חיים מספקים רשת ביטחון כלכלית ומפחיתים את הסיכון לנטל כספי על הציבור – המדינה מעוניינת לעודד אזרחים לרכוש אותם.
לשם כך היא מספקת החזר מס על ביטוח חיים לצד הטבות מיסוי שונות והמשמעות היא שאנשים שיש להם פוליסת ביטוח חיים עשויים להיות זכאים להחזר מס בהתאם לקריטריונים שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
מי זכאי להחזר מס על ביטוח חיים?
החזרי מס על ביטוח חיים ניתנים לעובדים שכירים ולעצמאים ששילמו פרמיות לביטוח חיים במהלך השנה. ההחזר ניתן במסגרת סעיף 45א לפקודת מס הכנסה המאפשר ניכוי מס בשיעור מסוים מהתשלומים ששולמו.
הזכאות לקבלת החזר מס על ביטוח חיים מותנית בכך שהמבוטח שילם את הפרמיה בעצמו (ולא המעביד), ושהביטוח משמש להגנה אישית או ככיסוי להלוואות כגון משכנתא. כמו כן, גם אדם שרכש ביטוח חיים עבור בן/בת זוג עשוי להיות זכאי להחזר.
מהם הגורמים המשפיעים על גובה ההחזר?
גובה ההחזר תלוי במספר פרמטרים עיקריים:
- גובה ההכנסה השנתית ושיעור המס השולי.
- גובה התשלומים השנתיים לביטוח חיים.
- סטטוס משפחתי – במקרים מסוימים ניתן להגיש בקשה משותפת עם בן/בת הזוג וליהנות מהטבות מס גבוהות יותר.
- זכאויות נוספות – לדוגמה, אם המבוטח הוא גם הורה לילד עם מוגבלות, ייתכן שיוכל לקבל הטבת מס נוספת.
מהו גובה החזר המס עבור ביטוח חיים?
החוק קובע שאנשים שמפרישים כספים לביטוח חיים זכאים להחזר מס בגובה של 25% מהסכום שהופקד במהלך השנה, אבל קיימת תקרת הפקדה שקובעת שסכומים שמופקדים מעבר לה אינם מזכים בהחזר מס.
נכון להיום התקרה השנתית להפקדות המזכות בקבלת החזר מס על ביטוח חיים עומדת על 34,000 ₪ אבל סכום זה עשוי להשתנות בהתאם להחלטות הנהלת רשות המיסים. משמעות הדבר היא שההחזר המקסימלי שניתן לקבל עבור ביטוח חיים בשנה אחת עומד על 8,500 ₪.
יש לציין כי הזכאות להחזר חלה על כל פוליסת ביטוח חיים בנפרד ולכן במשפחות בהן יש יותר מפוליסה אחת – סכומי ההחזרים עשויים להצטבר לסכומים משמעותיים בכל שנה. יתרה מכך, מאחר שסכום החזר המס מנוכה מהסכום הכולל החייב במס – ההטבה אינה מסתכמת רק בהחזר כספי אלא גם מפחיתה את חבות המס השנתית של המבוטח.
איך מגישים בקשה להחזר מס על ביטוח חיים?
כדי לקבל את החזר המס על ביטוח חיים יש להגיש מספר מסמכים:
- טופס החזר מס שנתי לשכירים (טופס 135).
- מסמך מהמעסיק המציג את כלל ההכנסות והניכויים של העובד בשנה החולפת (טופס 106).
- אישור שנתי מחברת הביטוח שמרכז את כל ההפקדות שבוצעו לביטוח החיים במהלך השנה.
את הבקשה יש להגיש באופן ידני לפקיד השומה באזור המגורים מכיוון שלהבדיל מההליכים הנדרשים לקבלת החזרי מס אחרים, אין אפשרות להגיש בקשה זו באופן מקוון. הנקודה שחשוב לזכור היא שבקשות לקבלת החזר מס על ביטוח חיים מוגשות לכל שנה בנפרד כך שאם למבוטח יש ביטוח חיים במשך 10 שנים, עליו להגיש בקשה נפרדת לכל שנה בה הפקיד כספים לפוליסה.
האם החזר המס שלכם עלול להפוך לחוב בלתי צפוי? כך תמנעו מהפתעות!
הזכאות להחזר מס תקפה רק עבור שש שנות המס האחרונות כך שבשנת 2024 למשל, אפשר להגיש בקשות לקבלת החזר רק על השנים 2018-2024. היבט נוסף שיש לתת עליו את הדעת הוא שכל בקשה להחזר מס גוררת בדיקה מקיפה של חבות המס הכוללת של המבוטח.
בחלק מהמקרים מתגלה במסגרת הבדיקה כי למרות הזכאות להחזר המבוטח חייב סכום נוסף לרשות המיסים עקב חישובי מס שגויים או הכנסות שלא דווחו כראוי. לכן לפני הגשת הבקשה מומלץ לבדוק את הנתונים מול מומחה להחזרי מס על מנת לוודא שהתהליך יתבצע בצורה מדויקת וללא הפתעות בלתי צפויות.
איך החזר מס על ביטוח חיים קשור להפקדות לפנסיה ולחסכונות ארוכי טווח?
אחד ההיבטים הפחות מוכרים אך החשובים ביותר בתחום החזר מס על ביטוח חיים הוא הקשר להפקדות לפנסיה ולחסכונות ארוכי טווח. מערכת המס בנויה כך שהיא מעודדת אזרחים לחסוך לטווח ארוך באמצעות ביטוח פנסיוני ובאמצעות ביטוחי חיים עם מרכיב חיסכון.
כתוצאה מכך החזר המס שניתן על ביטוח חיים עשוי להיות מושפע מהפקדות אחרות שביצע הנישום לחסכונות הפנסיוניים שלו ואף להשתלב איתן כדי להגדיל את ההטבות הכוללות שהוא מקבל. החוק קובע שניתן לקבל החזרי מס על ביטוח חיים משום שהוא נחשב כהוצאה שמטרתה להבטיח יציבות כלכלית למשפחה במקרה של אסון.
איך הפקדות לפנסיה יכולות להשפיע על גובה החזר המס על ביטוח חיים?
הפקדות לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל מזכות בהטבות מס נוספות ולעיתים קרובות מתקיים קשר ישיר ביניהן. לדוגמא, עובדים שכירים שמפרישים אחוז מסוים מהכנסתם לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים מקבלים ניכוי מס על ההפקדה וכך גם עצמאים שמנהלים חיסכון פנסיוני חובה. בחלק מהמקרים הטבות אלו חופפות או משלימות את ההחזרים הניתנים בגין ביטוח חיים.
חשוב להבין שקיימים כללים ברורים שמגבילים את סכום ההחזר המצטבר שהמבוטח יכול לקבל. המדינה קובעת תקרות מסוימות לניכויי וזיכויי מס שמשמעותן היא שהחזרי המס הכוללים של אדם בגין הפקדות שונות – בין אם מדובר בביטוח חיים, קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל – אינם יכולים לחרוג מסכום מסוים.
לכן יתכן שאנשים שמבצעים הפקדות גבוהות במיוחד לחיסכון פנסיוני יגיעו לתקרה זו אבל סכום החזר המס שיוכלו לקבל יוגבל.
שכירים או עצמאים – מי יכול למקסם טוב יותר את החזר המס על ביטוח חיים?
עצמאים נהנים מגמישות רבה יותר בכל הנוגע לניכויי מס על הפקדות לחיסכון פנסיוני ולביטוח חיים מכיוון שהם מחויבים להפקיד לקרן פנסיה כחלק מחובת הביטוח הפנסיוני לעצמאים.
עצמאי שיבצע הפקדות חכמות בהתאם לגובה הכנסתו ולתקרות המס הקבועות בחוק יוכל למקסם את ההחזרים המגיעים לו אבל שכירים נדרשים לשים לב לכך שהמעסיק כבר מבצע עבורם חלק מההפרשות הפנסיוניות. לכן יש לבדוק איך תוספת של ביטוח חיים משפיעה על הזכאות להחזר מס נוסף.
על מנת לוודא ניצול מקסימלי של כל ההטבות האפשריות מומלץ לבדוק את כלל החסכונות הפנסיוניים וביטוחי החיים הקיימים ולבצע תכנון מס חכם. התייעצות עם המומחים שלנו תסייע בבחירת שיטת ההתנהלות היעילה ביותר לשלב בין החזרי המס על ביטוח חיים לבין אלו הניתנים עבור הפקדות פנסיוניות וכך לוודא שהמבוטח אינו מפסיד כספים שמגיעים לו במסגרת החוק.
למה מומלץ להיעזר במומחים של עמית החזרי מס?
חוקי המס משתנים מעת לעת וכוללים סעיפים רבים שיכולים להיות מבלבלים לאנשים שאינם בקיאים בהם, אבל המומחים שלנו יסייעו לכם למקסם את גובה החזר מס על ביטוח חיים באמצעות בחינת כל מקורות ההכנסה שלכם, הצלבת המידע עם זכאויות נוספות והתנהלות נכונה מול רשות המיסים.
הצוות המקצועי שלנו יבדוק אם מגיעים לכם החזרים נוספים כמו למשל בשל הפקדות לקרנות השתלמות, הוצאות רפואיות, זכאות לנקודות זיכוי נוספות ועוד.
אז אל תשאירו כסף על השולחן!
אם אתם משלמים עבור ביטוח חיים, ייתכן מאוד שאתם זכאים להחזרי מס משמעותיים וחשוב להבין שלמרות שתהליך הגשת הבקשה אינו מסובך – יש להקפיד על הגשת כל המסמכים הנדרשים ולוודא שהפוליסה שלכם עומדת בקריטריונים המתאימים.
על מנת למקסם את מלוא ההחזר ולוודא שאינכם מפסידים כספים שמגיעים לכם, מומלץ לפנות למומחים של עמית החזרי מס כדי לוודא ניצול מקסימלי של מלוא ההטבות שמגיעות לכם. אל תחכו – בדקו כבר היום את זכאותכם להחזר ותנו למומחים שלנו לעשות עבורכם את העבודה בקלות, במקצועיות ובמהירות!
המומחים של עמית החזרי מס עונים על השאלות הנפוצות שלכם
אילו סוגי ביטוחי חיים כלולים בהחזרי מס?
החזר מס על ביטוח חיים ניתן עבור פוליסות רגילות, ביטוח חיים למשכנתא, וכן ביטוחים המשלבים חיסכון פנסיוני עם רכיב של ביטוח חיים וחשוב לוודא שהפוליסה שנרכשה אכן עומדת בקריטריונים המזכים בניכוי מס.
איך מגישים בקשה להחזר מס על ביטוח חיים?
תהליך הגשת בקשת החזר מס מתבצע מול רשות המיסים באמצעות טופס 135 (החזר מס לשכירים) או דרך דו"ח שנתי לעצמאים. יש לצרף לטופס את אישורי התשלומים השנתיים מחברת הביטוח וכן טופס 106 לשכירים (או דוחות הכנסה לעצמאים).
לאחר בדיקת המסמכים, נציגי רשות המיסים מחשבים את שיעור ההחזר ומבצעים את התשלום ישירות לחשבון הבנק של המבקש.
האם ניתן להעביר את הזכאות להחזר מס על ביטוח חיים לבן או בת הזוג?
בני זוג יכולים לנצל החזר מס על ביטוח חיים במקרים מסוימים אבל לא ניתן להעביר זכאות ישירות מאחד לשני.
יחד עם זאת, כאשר אחד מבני הזוג אינו מנצל את מלוא תקרת הניכוי המותרת בחוק ניתן לשלב את ההכנסות ולבצע תיאום מס כדי למקסם את ההחזר המשפחתי הכולל. כדי לעשות זאת, יש להגיש בקשה משותפת לרשות המיסים בצירוף האישורים הרלוונטיים.
מה קורה אם הפסקתי לשלם על ביטוח החיים – האם עדיין מגיע לי החזר מס?
אם הפסקת להפקיד לביטוח החיים במהלך השנה ייתכן שעדיין תהיה זכאי להחזר מס עבור החודשים שבהם שולמו הפרמיות. ההחזר מחושב על סמך הסכומים ששולמו בפועל כך שגם אם לא הפקדת במשך שנה שלמה ניתן לבקש החזר יחסי עבור התקופה שבה הביטוח היה בתוקף.
במקרה כזה יש לוודא שכל המסמכים מחברת הביטוח מצורפים לבקשה להחזר כדי למנוע עיכובים באישורה.
