החזרי מס בגין פיצויי פיטורין

החזרי מס בגין פיצויי פיטורין – האם מגיע לכם כסף מהמדינה?

פיצויי פיטורין הם סכום כספי משמעותי המוענק לעובד עם סיום העסקתו, אך במקרים רבים חלק מהפיצויים חייב במס הכנסה. עובדים רבים אינם מודעים לכך שבמקרים מסוימים הם זכאים לפטור ממס על חלק מהפיצויים, ולפעמים – אפילו להחזר מס רטרואקטיבי בגין ניכוי יתר.

אם פוטרתם, התפטרתם או יצאתם לפנסיה בשנים האחרונות וקיבלתם פיצויים, ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס – הנה כל מה שחשוב לדעת.

מתי משלמים מס על פיצויי פיטורין?

לא כל פיצויי הפיטורין חייבים במס.
החוק מעניק פטור ממס על פיצויים בגובה של עד 13,310 ש"ח לכל שנת עבודה (נכון ל-2025).
אם סכום הפיצויים שלכם גבוה מתקרת הפטור, היתרה שמעל התקרה חייבת במס.

דוגמה:

עובד שעבד 10 שנים זכאי לפטור ממס על פיצויים בגובה: 10 שנים × 13,310 ש"ח = 133,100 ש"ח פטורים ממס
אם הוא קיבל פיצויים גבוהים יותר, החלק שמעבר חייב במס הכנסה.

מתי מגיע החזר מס על פיצויי פיטורין?

1. חישוב מס שגוי

במקרים שבהם מס הכנסה ניכה מס גבוה מדי מהפיצויים, או שלא נעשתה פריסת מס (פירוט בהמשך), ייתכן שמגיע לכם החזר מס.

2. פריסת מס על פיצויים

מי שקיבל פיצויים גבוהים במיוחד, יכול לבקש פריסת מס – כלומר, לחלק את חבות המס על הפיצויים לכמה שנים, בהתאם למספר שנות העבודה. אם לא ביקשתם פריסה, המס חושב לפי מדרגת מס שנתית גבוהה יותר, וייתכן שמגיע לכם החזר מס.

3. החזר מס רטרואקטיבי

גם אם קיבלתם פיצויים לפני כמה שנים, ולא בדקתם אם שילמתם מס גבוה מדי, ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.

4. פטור מסיבות מיוחדות

מי שעזב עבודה בשל מצב רפואי או הגיע לגיל פרישה, זכאי להקלות מס נוספות, ואם ההקלות לא חושבו – ניתן לדרוש החזר מס.

מה זה פריסת מס פיצויים?

פריסת מס מאפשרת "לפרוס" את חבות המס על פיצויי פיטורין למספר שנים קדימה – עד שנות העבודה שבהן נצברו הפיצויים, ולא יותר מ-6 שנים.
כך, במקום שהפיצויים ימוסו לפי מדרגת המס הגבוהה של השנה שבה התקבלו, הם יחולקו על פני מספר שנים – מה שיכול להקטין משמעותית את המס ולזכות אתכם בהחזר מס.

אילו עובדים יכולים לבדוק זכאות להחזר מס על פיצויים?

• עובדים שפוטרו או התפטרו וקיבלו פיצויי פיטורין בשנים האחרונות.
• עובדים שפרשו לפנסיה וקיבלו מענק פרישה.
• עובדים שקיבלו פיצויים בעקבות סגירת מקום עבודה או הליך פירוק.
• עובדים שמסיבות רפואיות נאלצו לסיים את עבודתם.

איך מגישים בקשה להחזר מס בגין פיצויי פיטורין?

1. איסוף מסמכים

כדי לבדוק זכאות ולהגיש בקשה להחזר, תצטרכו:

• טופס 161 – סיכום פיצויי פיטורין מהמעסיק.
• אישור על ניכוי מס במקור (מהמעסיק או מקופת הגמל).
• טופסי 106 מכל המעסיקים בשנות העבודה האחרונות.
• מסמכים רפואיים (אם רלוונטי).

2. מילוי טופס 135

זהו הטופס הרשמי לבקשה להחזר מס, בו מפרטים את ההכנסות, הפיצויים והבקשה לפריסה או פטור.

3. הגשה לרשות המסים

ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון, בדואר או באמצעות חברה להחזרי מס כמו עמית החזרי מס, שתוודא שאתם מממשים את כל ההקלות שמגיעות לכם.

דוגמה

עובד שפוטר ב-2019 וקיבל פיצויים של 300,000 ש"ח על 15 שנות עבודה, שילם מס של 20,000 ש"ח.
לא בוצעה לו פריסת מס, והמעסיק לא עדכן את רשות המסים על נקודות זיכוי נוספות שמגיעות לו.
ב-2025 הוא יכול להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי ולגלות שמגיע לו החזר של 7,000-10,000 ש"ח.

סיכום

קיבלתם פיצויי פיטורין? שילמתם מס גבוה עליהם?
סביר להניח שמגיע לכם החזר מס, במיוחד אם לא ביצעתם תיאום מס או פריסת מס.
צוות עמית החזרי מס מתמחה בבדיקת זכאות להחזרי מס בגין פיצויי פיטורין, וילווה אתכם בכל התהליך – עד שהכסף ייכנס לחשבון הבנק שלכם.