החזרי מס בגין פדיון קופת גמל – מתי ואיך מקבלים כסף חזרה מהמדינה?
פדיון כספים מקופת גמל, בין אם מדובר בחיסכון פנסיוני או בקופת גמל להשקעה, עשוי להיות מחויב במס הכנסה – במיוחד אם הכספים נמשכים לפני גיל פרישה.
מה שלא כולם יודעים זה שבמקרים רבים ניתן לקבל החזר מס על פדיון קופת גמל, כתוצאה מניכוי יתר, חוסר ניצול פטורים, או זכאות מיוחדת להקלות מס.
מתי פדיון קופת גמל חייב במס?
- משיכה שלא כדין – אם משכתם כספים לפני גיל 60 או ללא עמידה בתנאי הפטור, נוכה מס בשיעור של 35%.
- פדיון קופת גמל הונית – רווחי הון שנצברו על ההפקדות חייבים במס רווח הון בשיעור 25%.
- פדיון כספים עם הטבת מס – אם קיבלתם בעבר הטבת מס על ההפקדה, ייתכן שתידרשו לשלם מס בעת המשיכה.
באילו מקרים ניתן לקבל החזר מס על פדיון קופת גמל?
1. הכנסות נמוכות בשנה בה נמשך הכסף
אם בשנה בה פדיתם את קופת הגמל היו לכם הכנסות נמוכות (לדוגמה, הייתם מובטלים או עבדתם חלקית), ייתכן שהמס שנוכה גבוה משמעותית מהמדרגה המתאימה לכם – וניתן לדרוש החזר.
2. ניצול נקודות זיכוי
לא תמיד קופת הגמל יודעת לנצל את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם (כגון חייל משוחרר, תושב יישוב מזכה, תואר אקדמי וכו'), ולכן המס שנוכה עשוי להיות גבוה מהנדרש.
3. תיאום מס שגוי
אם ביצעתם תיאום מס לא מדויק או לא ביצעתם כלל, קופת הגמל ניכתה מס מלא (35%), גם אם בפועל הייתם זכאים לפטור או להקלות. במקרה כזה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס.
4. פדיון בפטור ממס
במקרים כמו נכות רפואית מעל 75%, אבטלה ממושכת או אירוע חיים חריג, ניתן למשוך את הכספים בפטור מלא ממס. אם נוכה לכם מס למרות שהייתם זכאים לפטור, תוכלו לקבל החזר מלא.
5. החזר מס רטרואקטיבי
גם אם פדיתם קופת גמל לפני מספר שנים, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.
דוגמה
עמית פדה בשנת 2020 קופת גמל לא פעילה בסך 120,000 ש"ח, ונוכה לו מס של 35% (42,000 ש"ח). לאחר בדיקה התברר שהכנסתו באותה שנה הייתה נמוכה מאוד, והוא היה זכאי לשיעור מס מופחת.
בעזרת הגשת דוח שנתי, הוא קיבל החזר מס של 18,000 ש"ח.
אילו מסמכים צריך לצרף לבקשה להחזר מס על פדיון קופת גמל?
- אישור פדיון קופת גמל (שכולל פירוט הסכומים שנמשכו והמס שנוכה).
- אישור ניכוי מס במקור.
- טופסי 106 מכל מקומות העבודה באותה שנה.
- אישורים רפואיים (אם יש זכאות לפטור רפואי).
- טופס 135 – בקשה להחזר מס.
איך מגישים בקשה להחזר מס בגין פדיון קופת גמל?
1. איסוף מסמכים
אוספים את כל האישורים הרלוונטיים מקופת הגמל, ממקומות העבודה ומרשות המסים.
2. בדיקת הזכאות
מבצעים חישוב הכנסות, בודקים נקודות זיכוי ומוודאים האם מגיע החזר.
3. הגשת בקשה
ניתן להגיש את הבקשה:
- באופן מקוון באתר רשות המסים.
- בדואר או במסירה ידנית למשרד השומה.
- באמצעות חברה להחזרי מס, כמו עמית החזרי מס, שתבצע עבורכם את כל הבדיקות ותוודא שהכסף חוזר אליכם.
סיכום
אם משכתם כספים מקופת גמל ושילמתם מס – יש סיכוי טוב שמגיע לכם החזר מס, במיוחד אם ההכנסות שלכם היו נמוכות, לא ניצלתם נקודות זיכוי, או אם המשיכה בוצעה בנסיבות מיוחדות.
צוות עמית החזרי מס מתמחה בבדיקת זכאות להחזרי מס בגין פדיון קופות גמל, וילווה אתכם עד שהכסף ייכנס לחשבון הבנק שלכם.