החזרי מס בגין משיכת תגמולים

החזרי מס בגין משיכת תגמולים – מתי מגיע לכם כסף חזרה מהמדינה?

חיסכון בקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל כולל לרוב רכיב תגמולים, שהוא חלק מהחיסכון שהופקד לאורך השנים על ידי העובד (וגם המעסיק). בעת משיכת כספי התגמולים – במיוחד לפני גיל הפרישה – המדינה גובה עליהם מס הכנסה, ולעיתים בשיעור גבוה מאוד של עד 35%. מה שלא כולם יודעים זה שבמקרים רבים ניתן לקבל החזר מס בגין משיכת תגמולים.

מה זה רכיב תגמולים?

תגמולים הם חלק מכספי החיסכון הפנסיוני שנצברו על ידי העובד והמעסיק. ניתן למשוך אותם בפטור ממס רק לאחר הגעה לגיל פרישה (67 לגברים, 62 לנשים), ובכפוף לעמידה בתנאים מסוימים.

משיכת תגמולים לפני גיל הפרישה – כאשר אין פטור או אירוע מזכה (כגון נכות או מקרה רפואי חריג) – מחויבת במס בשיעור של 35%.

מתי מגיע החזר מס על משיכת תגמולים?

1. משיכת כספים פטורה ממס

במקרים שבהם נמשכו כספי תגמולים בפטור ממס (למשל עקב הכנסה נמוכה או אירוע רפואי מיוחד), אך בפועל נוכה מס – ניתן לבקש החזר מס.

2. משיכה לאחר תיאום מס לא נכון

לפני משיכת תגמולים, ניתן לבצע תיאום מס מול רשות המסים. אם התיאום לא בוצע נכון או שהקרן ניכתה מס גבוה יותר מהשיעור שנקבע, אפשר לבקש החזר מס.

3. הכנסות נמוכות בשנה שבה נמשכו הכספים

אם בשנה שבה משכתם את כספי התגמולים היו לכם הכנסות נמוכות, ייתכן שתוכלו לקבל פטור חלקי או מלא על המס שנוכה – ולקבל החזר.

4. החזר מס רטרואקטיבי

גם אם משכתם כספי תגמולים לפני מספר שנים ושילמתם מס גבוה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.

דוגמה

עובד משך בשנת 2021 כספי תגמולים בסך 100,000 ש"ח לאחר שפוטר מעבודתו. הקרן ניכתה 35% מס – כלומר 35,000 ש"ח. לאחר בדיקה מול רשות המסים, התברר שהכנסותיו בשנה זו היו נמוכות במיוחד ולכן הוא היה זכאי לפטור חלקי, מה שהוביל להחזר מס בגובה 12,000 ש"ח.

אילו מסמכים צריך לצרף לבקשה להחזר מס על משיכת תגמולים?

• אישור משיכה מהקרן / קופת הגמל.
• אישור ניכוי מס במקור.
• טופסי 106 מכל מקומות העבודה באותה שנה.
• אישורים רפואיים (אם המשיכה התבצעה עקב מצב רפואי מיוחד).
• טופס 135 – בקשה להחזר מס.

איך מגישים בקשה להחזר מס בגין משיכת תגמולים?

שלב 1 – איסוף נתונים

אוספים את כל האישורים הרלוונטיים מקרנות הפנסיה, קופות הגמל ומס הכנסה.

שלב 2 – בדיקה מקדימה

בוחנים האם היה מקום לניכוי מס מופחת (למשל, אם מדובר בכספי תגמולים פטורים או אם הכנסתכם השנתית הייתה נמוכה).

שלב 3 – הגשת הבקשה

את הבקשה מגישים לרשות המסים – דרך האתר, בדואר או באמצעות חברה להחזרי מס כמו עמית החזרי מס, שתבצע עבורכם את הבדיקה ותלווה אתכם עד לקבלת ההחזר.

סיכום

משכתם כספי תגמולים? שילמתם עליהם מס גבוה?
ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס, במיוחד אם ההכנסות שלכם באותה שנה היו נמוכות, לא בוצע תיאום מס, או שהמשיכה בוצעה בנסיבות מיוחדות.

צוות עמית החזרי מס מתמחה בבדיקת זכאות להחזרי מס בגין משיכת תגמולים, ונשמח ללוות אתכם עד שהכסף יחזור לחשבון הבנק שלכם.